Шпаргалки
(ответы на экзаменационные вопросы)
Налоги и Налогооблажение
1. Возникновение налога и его природа.
2. Налоги в дореволюционной России и их роль в формировании доходов государственного бюджета (начало ХХ в.).
3. Налоги в РСФСР в 20-е годы ХХ века.
4. Налоговая реформа в СССР в 1930-1932 гг.
5. Налоги в СССР и их роль в формировании доходов государственного бюджета (1940-1990 гг.).
6. Функции налогов в экономической системе.
7. Принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе.
8. Налоговое бремя экономики и бремя государства (их сущность и взаимосвязи).
9. Налоговая политика: сущность и инструменты ее реализации.
10. Налоговая система и этапы ее становления в РФ.
11. Система налогов и сборов в РФ и их классификация.
12. Налоговая реформа ее влияние на налоговую нагрузку организации.
13. Методы расчета уровня налоговой нагрузки организации.
14. Определение налога, сбора. Общие и отличительные признаки налога и сбора.
15. Элементы налогообложения и их характеристика.
16. Виды налоговых ставок и их применение в налогообложении.
17. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.
18. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
19. Взыскание налогов и сборов налоговыми органами и порядок применения принудительных мер.
20. Налоговые и таможенные органы РФ как участники налоговых отношений.
21. Виды ответственности за налоговые правонарушения и основные нормы по НК РФ.
22. Показатели, характеризующие эффективность работы налоговых органов.
23. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
24. Пеня: сферы его применения и порядок расчета суммы платежа по нему с организацией и с банков.
25. Регистрация лиц (юридических, физических), их постановка на учет налоговых органов и присвоение ИНН.
26. Налоговая декларация: ее назначение и основные разделы.
27. Формы изменения срока уплаты налога.
28. Элементы акцизного налогообложения и их характеристика.
29. Элементы налога на добавленную стоимость и их характеристика.
30. Элементы налога на прибыль и их характеристика.
31. Элементы единого социального налога и их характеристика.
32. Налогообложение доходов физических лиц в РФ. Налоговые резиденты и нерезиденты.
33. Вычеты по налогу на доходы физических лиц.
34. Элементы налога на добычу полезных ископаемых и их характеристика.
35. Элементы налога на игорный бизнес.
36. Элементы налога на имущество организаций и их характеристика.
37. Элементы транспортного налога и их характеристика.
38. Элементы налога на имущество физических лиц и их характеристика.
39. Элементы земельного налога и их характеристика.
40. Упрощенная система налогообложения и условия перехода к ней организаций (критерии и показатели).
41. Элементы упрощенной системы налогообложения: объекты налогообложения и ставки. Условия предпочтительности выбора объекта.
42. Упрощенная система налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе патента.
43. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и его характеристика.
44. Корректирующие коэффициенты и их применение при расчете единого налога на вмененный доход.
45. Единый сельскохозяйственный налог и его характеристика.
46. Налоги и сборы и их роль в формировании налоговых доходов бюджетной системы РФ.
46. Региональные и местные налоги и их роль в формировании налоговых доходов консолидированного бюджета РФ (на конкретном примере своего региона).