Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Банк России, Правительство РФ и соответствующие комитеты Государственной Думы.
В Законе даны определения таких понятий, как резиденты и нерезиденты, валютные ценности, уполномоченные банки, валютные операции.
Уполномоченные банки – это кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории России в соответствии с лицензиями Банка России филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательствами иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами и иностранной валюте.
Валютные ценности – это иностранная валюта (денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства или группы иностранных государств, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах) и внешние ценные бумаги (в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с законом к внутренним ценным бумагам).
К резидентам относятся:
• физические лица – граждане РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
• иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, в соответствии с законодательством РФ;
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством России, с местонахождением в РФ, а также находящиеся за пределами РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов (юридических лиц);
• дипломатические и иные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ;
• Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые участвуют в отношениях, регулируемых настоящим Законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.
Нерезиденты – это:
• физические лица, имеющие постоянное место жительства за пределами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;
• находящиеся в РФ филиалы и представительства вышеуказанных нерезидентов;
• находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные иностранные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства.