Проанализируем наиболее важные виды обязательного страхования.
1. Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (с изм. от 21.07.2007)
Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний является видом социального страхования и предус-матривает:
■ обеспечение социальной защиты застрахованных и экономической заинтересованности субъектов страхования в снижении профессионального риска;
■ возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застрахованного при исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях, путем предоставления застрахованному в полном объеме всех небходимых видов обеспечения по страхованию, в том числе оплату расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;
■ обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.
Объект обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой этими физическими лицами здоровья, профессиональной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.
Субъекты страхования:
■ застрахованный – а) физическое лицо, подлежащее обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; б) физическое лицо, получившее повреждение здоровья вследствие несчастного случая на производстве или профессиональное заболевание, подтвержденное в установленном порядке и повлекшее утрату профессиональной трудоспособности;
■ страхователь – юридическое лицо любой организационно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории Российской Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
■ страховщик – Фонд социального страхования Российской Федерации.
Страховым случаем считается подтвержденный в установленном порядке факт повреждения здоровья застрахованного вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, который влечет возникновение обязательства страховщика осуществлять обеспечение по страхованию.
Профессиональный риск – вероятность повреждения (утраты) здоровья или смерти застрахованного, связанная с исполнением им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях.
Класс профессионального риска – уровень производственного травматизма, профессиональной заболеваемости и расходов на обеспечение по страхованию, сложившийся по видам экономической деятельности страхователей. Всего установлено 32 класса профессионального риска.
Средства на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний формируются за счет:
1. обязательных страховых взносов страхователей;
2. взыскиваемых штрафов и пени;
3. капитализированных платежей, поступивших в случае ликвидации страхователей;
4. иных поступлений, не противоречащих законодательству Российской Федерации.
Страховой взнос – обязательный платеж по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, рассчитанный исходя из страхового тарифа, скидки (надбавки) к страховому тарифу, который страхователь обязан внести страховщику.
Страховой тариф – ставка страхового взноса с начисленной оплаты труда по всем основаниям (дохода) застрахованных.
По 32 классам профессионального риска тарифы имеют диапазон от 0,2 до 8,5% к начисленной оплате труда по всем основаниям (доходу) застрахованных, а в соответствующих случаях – к сумме вознаграждения по гражданско-правовому договору.
Основные виды обеспечения по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:
1. Пособие по временной нетрудоспособности – назначение и выплата производятся в порядке, установленном законодательством РФ для назначения и выплаты пособий по временной нетрудоспособности по государственному социальному страхованию.
2. Единовременная страховая выплата – определяется в соответствии со степенью утраты профессиональной трудоспособности застрахованного исходя из суммы 46 900 руб.
3. Ежемесячная страховая выплата – определяется как доля среднего месячного заработка застрахованного, исчисленная в соответствии со степенью утраты им профессиональной трудоспособности, но не свыше 36 000 руб.
4. Дополнительные расходы на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию пострадавших:
1) на дополнительную медицинскую помощь – по счетам на основании договора с медицинским учреждением;
2) на дополнительное питание – в размере ежемесячной денежной суммы, определяемой на основании суточного рациона, исходя из сложившихся в данной местности цен на продукты, входящие в рацион;
3) на приобретение лекарств и изделий медицинского назначения – в размере денежных сумм по мере приобретения лекарственных средств на основании рецептов и назначений клинико-экспертной комиссии медицинского учреждения, а также товарных и кассовых чеков аптечных учреждений;
4) на посторонний специальный медицинский уход – 900 руб. в месяц;
5) на посторонний специальный бытовой уход – 225 руб. в месяц;
6) на санаторно-курортное лечение пострадавшего – в пределах стоимости путевки;
7) на оплату отпуска (сверх ежегодного оплачиваемого отпуска, установленного законодательством Российской Федерации) на весь период санаторно-курортного лечения и проезда к месту лечения и обратно – исходя из среднего заработка;
8) на оплату путевки на санаторно-курортное лечение для сопровождающего (без лечения) – в пределах стоимости путевки и др.