Введение
1. Кредитные отношения и банки. Функции ЦБ и коммерческих банков
1.1 Кредитные отношения и банки
1.2 Сущность и структура современной банковской системы
1.3 Функции ЦБ
1.4 Функции коммерческих банков
2. Создание «кредитных» денег коммерческими банками. Денежный мультипликатор
3. Особенности развития банковской системы России на современном этапе
3.1 Макроэкономическая ситуация
3.2 Слияние и поглощение
3.3 Структура кредитов
3.4 Останутся ли банки российскими
3.5 «Карманное качество»
3.6 Важный пассив
Заключение
Список использованной литературы
Введение
Банковский сектор – одно из важнейших направлений развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма.
Банки — это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.
Деньги, кредит дают обществу значительный стимул для развития, порождают целую систему особых отношений, особого порядка и высокой степени организации. С их помощью человечество становится богаче. Деньги и кредит как факторы роста общественного богатства способны делать нации более богатыми, однако лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом основывается на четких правилах, их нарушение может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства.
Банки имеют специфическое назначение, выполняют определенную функцию. Будучи предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются экономическим законам, общим и специальным законодательным нормам. Банки имеют свою только им присущую технологию.
Банк является реальной производительной силой. Его деятельность напрямую связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорениям производства, приумножением богатства общества. Банки способны сделать многое для увеличения материального производства и обмена продуктами труда. По состоянию экономики судят об активности банков. Верно, однако, и другое: по состоянию банков судят в целом об экономическом развитии общества.
Цель моей курсовой работы – раскрыть тему «Банки и их роль в современной экономике», то есть на основе анализа имеющегося материала разобраться в самом понятии банковской системы, принципах деятельности коммерческих банков, их функциях и т.д.
В соответствии с поставленной целью курсовой работы в ней раскрываются следующие вопросы:
— понятие кредитных отношений;
— современная банковская система;
— функции ЦБ и коммерческих банков;
— создание кредитных денег;
— денежный мультипликатор;
— проанализировано современное состояние банковской системы России.
На мой взгляд, такая структура позволяет последовательно и понятно изложить сущность данного вопроса.
1. Кредитные отношения и банки. Функции ЦБ и коммерческих банков
1.1 Кредитные отношения и банки
В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, что характерной особенностью и обязательным элементом существования и применения кредита служит наличие кредитных отношений между участниками кредитной сделки.
Анализ существующих в экономической литературе определений кредита позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика кредита как отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том, что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.
С юридической точки зрения кредитные отношения характеризуются как денежный заём, даваемый на условиях уплаты процента. По поводу кредита ст.819 Гражданского кодекса гласит: «По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за неё».
Характерная особенность функционирования кредита состоит в том, что с его помощью происходит перераспределение средств.
Для подобной характеристики кредита, и, прежде всего, банковского кредита, существовали достаточные основания в условиях хождения денег, обладавших собственной стоимостью, которые реально перераспределялись банками. Так, банк мог осуществить перераспределение при предоставлении взаймы денег, поступивших от клиентов. Верно и обратное: для возврата клиентам вложенных их средств необходимо было обеспечить их возврат заёмщиками.
Но в современных условиях, когда товарные деньги не имеют места хождения, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборота не обладают собственной стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуют основания для признания перераспределения средств характерной особенностью банковского кредита. Именно игнорирование изменения характера денег послужило основанием для приписываемой банковскому кредиту возможности перераспределения средств.
Вместе с тем, в некоторых сферах существования кредитных отношений происходит перераспределение средств. Так, при коммерческом кредитовании осуществляется передача потребительной стоимости товара его владельцем покупателю на условиях отсрочки платежа.
Имеются также и другие виды кредитных отношений, при которых происходит перераспределение средств. Но при банковском кредитовании существует немало особенностей, которые ставят под сомнение возможность оценки всей совокупности банковских операций как перераспределительных.
Прежде всего, это относится к привлечению банками вкладов и депозитов от физических и юридических лиц. В связи с выполнением таких операций возникают кредитные отношения между банками и владельцами средств, хранящихся в банках.
Сам по себе процесс привлечения банком вкладов может рассматриваться как своеобразное перераспределение средств, при котором происходит перемещение средств от вкладчика банку. При этом между вкладчиком и банком возникают кредитные отношения, которые прекращаются при возврате средств вкладчику. Однако нельзя упускать то, что вклад, поступивший в банк, остаётся в распоряжении своего владельца и никому не передаётся, т.е. дальнейшее перераспределение при этом не происходит.
Что же касается банковского кредитования, то обычно суммы предоставляемых ссуд зачисляются на расчётные счета. Здесь происходит равновеликое и одновременное увеличение ссудной задолженности и остатков на расчётных счетах без использования для кредитных операций других средств, хранящихся в банке. Возникающие при этом кредитные отношения прекращаются при погашении ссудной задолженности.
Делая вывод из вышесказанного нужно сказать, что при подобных кредитных операциях происходит не перераспределение средств в общепринятом понимании этого термина, а возвратное предоставление средств. Здесь банк выступает как организация, способная с помощью кредитных операций создавать и предоставлять взаймы платёжные средства и уничтожать их при погашении ссудной задолженности. В этой связи трудно рассматривать банк как организацию, осуществляющую перераспределение средств.
Таким образом, имеющиеся различия кредитных отношений обусловливают целесообразность того, чтобы не ограничиваться отнесением их на этом основании к родовому признаку «кредит», а выяснить в каждом конкретном случае, о каком виде кредитных отношений идёт речь. При этом следует обращать внимание на взаимосвязи отдельных видов кредитных отношений, среди которых доминирующее значение имеет их взаимосвязь с банковским кредитом.
1.2 Сущность и структура современной банковской системы
Банк — финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.
Банковская система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.
В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком, на нижнем уровне действуют коммерческие банки.
Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия — 50%, Япония — 55%), центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот — основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.
По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль «банка банков”, т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве «кредитора последней инстанции”, организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.
Коммерческие банки — основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита).
Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться: по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.), по специализации, по территории деятельности, видам совершаемых операций и т.д. Средства коммерческих банков делятся на собственные (уставной фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли) и привлеченные (средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д.).
Инвестиционные операции коммерческих банков связанны в основном с куплей-продажей ценных бумаг правительства и местных органов власти. Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).
Инвестиционные банки специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. По поручению предприятий о государства, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности об их размещению и организации вторичного обращения. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды.
Сберегательные банки — это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.
Ипотечные банки — учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.
Ипотечный кредит — это долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений производственного и жилого назначения.
Процентные ставки по ипотечному кредиту определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика.
Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой. Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство под высокий процент (10-20%).
Банки потребительского кредита — тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.
Главную роль в банковском деле играют банковские группы, в составе которых выделяются головная компания (крупный банк — холдинг), филиалы (дочерние общества), а также представительства, агентства, отделения.
Банковский холдинг представляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами. Помимо чистых холдингов, занимающихся только указанными операциями, существуют смешанные холдинги, которые, кроме того, ведут предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. В этом случае холдинг создается, как правило, в связи с основанием головной компанией дочерних производственных фирм. Материнская (головная) холдинговая компания получает прибыль за счет дивидендов на контролируемые ею акции дочерних компаний, а также в некоторых случаях за счет перевода части прибыли дочерних компаний на основе специальных соглашений. Холдинг, обычно, выступает в качестве собственника контрольного пакета акций, что позволяет ему оказывать решающее влияние на функционирование подконтрольных компаний.
Банки по характеру собственности делятся на: частные, кооперативные, муниципальные (коммунальные); государственные, смешанные; созданные с участием государства.
В банковском деле, как и в промышленности, свободная конкуренция неизбежно вызывает концентрацию. Одни банки поглощаются более могущественными конкурентами, другие, формально сохраняя самостоятельность, фактически попадают под власть более сильных конкурентов. Происходит слияние, «сплетение” банков. Число банков сокращается, но вместе с тем увеличиваются их размеры, возрастает объем операций. В каждой стране выделяются немногие крупнейшие банки, на счетах которых собираются огромные суммы свободных средств, ищущих прибыльного применения.
Существуют несколько форм банковских объединений:
Банковские картели — это соглашения, ограничивающие самостоятельность отдельных банков и свободную конкуренцию между ними путем согласования и установления единообразных процентных ставок, проведения одинаковой дивидендной политики и т.п.
Банковские синдикаты, или консорциумы — соглашения между несколькими банками для совместного проведения крупных финансовых операций.
Банковские тресты — это объединения, возникающие путем полного слияния нескольких банков, причем происходит объединение капиталов этих банков и осуществляется единое управление ими.
Банковские концерны — это объединение многих банков, формально сохраняющих самостоятельность, но находящихся под финансовым контролем одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты их акций.
В конкурентной борьбе крупные банки имеют решающие преимущества перед мелкими. Во-первых, они обладают большими возможностями для привлечения вкладов, так как вкладчики предпочитают помещать свои средства в крупные, более солидные и устойчивые банки, а не в мелкие, которые чаще терпят крах. Во-вторых, крупные банки обычно обладают сетью филиалов (отделений, агентств, контор), расположенных во многих городах, чего не имеют мелкие банки. В-третьих, у крупных банков издержки по ведению операций относительно меньше вследствие большего масштаба этих операций. Это позволяет крупным банкам взимать меньшую плату с клиентов за выполнение для них расчетных и кредитных операций, что, естественно, привлекает клиентуру.
1.3 Функции ЦБ
Центральный банк сегодня является ключевым элементом финансово-кредитной системы любого развитого государства. Он выступает проводником официальной денежно-кредитной политики. В свою очередь денежно-кредитная политика наряду с бюджетной составляет основу всего государственного регулирования экономики.
На ранней стадии развития капитализма банки верхнего уровня назывались эмиссионными. Однако к настоящему времени их функции значительно расширились, поэтому в теории и на практике стало употребляться понятие центральный банк.
Его основными функциями являются:
1) денежно-кредитное регулирование экономики;
2) эмиссия кредитных денег;
3) контроль за деятельностью кредитных учреждений;
4) аккумуляция и хранение кассовых резервов других кредитных учреждений;
5) кредитование коммерческих банков (рефинансирование);
6) кредитно-расчетное обслуживание правительства;
7) хранение официальных золотовалютных резервов;
Центральный банк выступает в качестве агента правительства. В этом случае он консультирует правительство в таких областях, как управление национальным долгом, валютная и кредитно-денежная политика. Кроме того, он является представителем правительства в финансовых операциях последнего. Основная функция банка разрабатывать и проводить кредитно-денежную политику. Это самая важная его функция.
Как агент правительства в фискальных делах центральный банк дает ему советы, управляет некоторыми депозитными счетами и фондами правительства, от имени правительства выпускает и изымает из обращения деньги, управляет национальными инвалютными резервами и выступает от имени правительства на международном валютном рынке, является депозитарием золота и управляющим государственным долгом (выпускает государственные облигации, выплачивает проценты по ним, погашает их).
Центральный банк помогает правительству определить наилучший момент для выпуска облигации, их цену, доходность и другие характеристики, обеспечивающие привлекательность выпуска для инвесторов, место, где лучше всего разместить облигации. Чтобы успешно справляться с этой задачей, банк должен располагать точной и своевременной информацией о состоянии экономики, движении кредитных ресурсов и т.д.
Центральный банк управляет правительственными депозитами (даже если они содержатся в коммерческих банках). Почти все правительственные расходы и доходы проходят по счетам центрального банка. Балансы, приносящие процент, содержатся на счетах коммерческих банков. Центральный банк также имеет счет для вложения правительственных доходов в ценные бумаги (обычно самого же правительства) и счет, на котором находятся инвалютные запасы.
Центральный банк выпускает деньги и распределяет их между коммерческими банками, изымает из обращения ветхие банкноты и стершиеся монеты. Новые деньги выдаются коммерческим банкам по заявкам, отражающим их потребности в денежной наличности, путем дебитной записи на счетах коммерческих банков в центральном банке.
Еще одной обязанностью центрального банка, как агента правительства являются контроль и защита обменного курса национальной валюты. Банк правомочен покупать и продавать золото, серебро, инвалюту, открывать счета в центральных банках других стран, выступать в качестве агента иностранных центральных банков и в качестве депозитария их активов.
Обменный курс — это цена национальной валюты на международном валютном рынке или та пропорция, в которой она обменивается на валюты других стран. Цена определяется балансом спроса и предложения. Чтобы торговать валютой, центральный банк должен иметь валютные счета в центральных банках соответствующих стран.
Центральный банк также выступает в роли депозитария, хранителя золота, принадлежащего правительству данной страны. Он может хранить и золото, принадлежащее иностранным центральным банкам и другим финансовым учреждениям. Центральный банк покупает и продаёт золото, используя инвалютный счет. Продается золото обычно центральным банкам и правительствам других стран, а также международным финансовым организациям типа Международного валютного фонда.
Одна из самых важных задач центрального банка — управлять государственным долгом, т.е. целенаправленно изменять ту его часть, которая представлена находящимися в обращении прямыми и гарантированными облигациями (прямые облигации — это облигации, выпущенные самим правительством, а гарантированные — это облигации выпущенные под правительственную гарантию государственными корпорациями). Управлять значит определять свойства облигаций, условия их выпуска и место размещения. Этот государственный долг, быстро растущий во многих развитых странах, представляет собой кумулятивный бюджетный дефицит (превышение расходной части бюджета над доходной за все годы). Как консультант правительства в финансовых вопросах центральный банк должен не только собирать и интерпретировать экономическую информацию, но и чувствовать изменения в спросе на ценные бумаги, в притоке фондов на рынок ценных бумаг, в уровне процента и ликвидности на рынке ценных бумаг, в отношении инвесторов к новым выпускам и т.д. Чтобы получить законченную картину, центральный банк консультируется с коммерческими банками, другими инвесторами и инвестиционными дилерами.
1.4 Функции коммерческих банков
Коммерческие банки — основное звено двухуровневой банковской системы.
Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Главным их отличием от центральных банков является отсутствие права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различаются два типа — универсальные и специализированные банки.
Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т.п.
Специализированный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковской деятельности. К специализированным банкам относятся: инвестиционные банки, ипотечные банки, сберегательные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки.
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельность уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.
Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий послужит формирование в Российской Федерации Федерального фонда обязательного страхования вкладов, которое предусмотрено в » законе о банках и банковской деятельности».
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в течение всего переходного периода будут преимущественной формой мобилизации финансовых ресурсов для осуществления экономических преобразований. Задача банков – создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересовали бы клиентов в накоплении ресурсов и формировали у них привычку к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся по законам рынка.
Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами – при переходе к рынку приобретает новое содержание. В условиях государственной монополии на общенародную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя коммерческие банки. Ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета также повышают их риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.
Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимают ведущее место в платежном механизме экономики. Велика роль коммерческих банков в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей стране.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценным бумагами. В отличие от некоторых развитых стран (например, США) действия наших коммерческих банков на рынке ценных бумаг не ограничиваются. Они могут производить разнообразные операции с ценными бумагами.
Имея лицензию Банка России на осуществление банковских операций, банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии. Банки вправе также осуществлять доверительное управление данными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
Банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Банк может размещать свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, тогда все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка.
2. Создание « кредитных » денег. Денежный мультипликатор
Одной из особых функций коммерческих банков является создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. При этом общее количество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одного виза кредитных денег (банкнот) другим (депозитами).
Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи бан¬ковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота. При этом происходит увеличение объема денежной массы в обращении. Когда клиент снимает наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной: деньги просто переходят из безналичной формы в наличную. Списание денег с депозитного счета (при погашении ссуд, продаже банком своим клиентам ценных бумаг, валюты, золота) ведет к сокращению денежной массы. В промышленно развитых странах коммерческие банки являются главным эмитентом денег. Поэтому центральные банки регулируют процесс денежной эмиссии прежде всего путем воздействия на масштабы и характер операций коммерческих банков.
Почему объем денежной массы увеличивается? За счет чего происходит прирост?
Ответ заключается в том, что независимо от эмиссионной деятельности государственного банка (выпуск новых наличных денег), размер денежной массы возрастает за счет расширения кредитов коммерческих банков. Банки создают новые деньги, когда выдают ссуды, и наоборот, денежная масса сокращается, когда клиенты возвращают банкам взятые ранее ссуды. Все денежные операции банка (поступления и выплаты), фигурируя в балансовых отчетах, получают два измерения: пассив и актив табл. 1.
В левой графе баланса (актив) значатся наличные средства, первоначально они возникают в результате продажи акций, то есть из обязательств самого банка. Затем эти наличные средства в значительной своей части воплощаются в имущество банка (от оборудования до здания).
Актив Пассив
Наличные (касса), в том числе депонированные обязательные резервы Собственные источники Акции (уставный капитал)
Собственность
(основные средства и нематериальные активы)
Депозиты Чековые вклады (бессрочные и до востребования) – средства организаций (фирм)
Резервы на возможные потери
по ссудам
Срочные вклады- вклады населения
Ссуды (кредиты организациям
и населению)
Таблица 1. Баланс коммерческого банка
Наличность увеличивается, когда банк начинает функционировать как депозитное учреждение, т.е. принимать вклады.
Особое значение имеют обязательные резервы, размеры которых устанавливаются Центробанком для всех учреждений, принимающих вклады и выдающих ссуды. Обязательные резервы – это часть суммы вкладов, которую каждый коммерческий банк должен зачислить на счет отделения Центрального банка. Минимальные размеры резервного фонда устанавливаются законодательно (доля резерва в активах банка колеблется от 3 до 20%) и являются инструментом регулирования количества денег в стране. Кроме того, коммерческие банки часто отчисляют определенный процент от поступивших вкладов в свой резерв – держат собственную кассу (избыточные резервы). Формирование резервов несколько ограничивает возможности коммерческих банков в предоставлении кредитов.
Более подробно процесс создания новых денег банками можно проследить на следующем примере. Допустим, что банк располагает активами 100 млн. р. Часть этих активов банк обязан хранить как резерв, который может быть использован отчасти на покрытие текущих расходов банка, и который, главным образом, предназначен для снижения степени риска неуплаты по обязательствам.
Если размер резервной ставки составляет 10%, банк может выдать клиентам ссуду в размере 90 млн. р., а 10 млн. р. останутся в резервном фонде банка. При выдаче ссуды банк переводит эту сумму на текущий счет, которым в любой момент может воспользоваться клиент, или выплачивает ее наличными. Результатом этих действий банка стало появление новых денег в размере 90 млн. р. Единственным ограничением создания новых денег банками являются резервные требования, за выполнением которых следит Центральной банк.
Но в то же время необходимо учесть, что, когда срок ссуды истечет и 90 млн.р. будут возвращены банку клиентами, на столько же уменьшится количество денег в обращении. Деньги включаются в состав денежной массы только тогда, когда их держат за пределами банковской системы. Однако процесс создания новых денег на этом не заканчивается. Интересно проследить на конкретном примере, как первоначальная сумма денег на депозите в банке приводит, в конечном счете, к мультипликационному эффекту создания намного большей суммы новых денег.
Допустим, что клиенты банка, получившие ссуду 90 млн. р., уплатили эти деньги различным физическим и юридическим лицам за предоставленные товары и услуги, а последние поместили вырученные деньги на депозит в другой банк. Увеличение депозитов в другом банке позволяет ему выдать новые ссуды. При этом необходимо направить в резерв 10% суммы депозитов (т.е. 9 млн. р.). Следовательно, новые ссуды будут предоставлены на сумму 81 млн. р., а общий прирост денежной массы (с учетом операций двух банков) составляет 171 млн. р.
На следующем этапе лица, получившие в качестве платежей этот 81 млн. р., вновь помещают его на депозиты в третий банк, который теперь может расширить объем выданных ссуд на 72,9 млн. р.
(с учетом того, что 8,1 млн. р. должны быть оставлены в резервном фонде банка). Это снова увеличивает сумму новых денег, созданных тремя банками, до 243,9 млн. р.
Логика рассуждений ведет нас к следующему выводу: процесс создания новых денег банками будет продолжаться, но до определенного предела.
Этот процесс характеризует мультипликационный эффект расширения банковских депозитов и может быть рассчитан с учетом (в этом случае) резервных требований.
Предел расширения банковских депозитов: 100 млн. р. + 90 млн. р. + 81 млн. р. + 72,9 млн. р. + … = 100 млн. р. (1 – 0,9) = 1 млрд. р.
Таким образом, при уровне резервных требований 10%, первоначальный депозит 100 млн. р. обернулся мультипликационным эффектом расширения банковских депозитов на 1 млрд. р.
Конкретно оценить размеры расширения денежной массы путем создания банками новых денег позволяет мультипликатор денежного предложения или банковский мультипликатор (m). Он рассчитывается по формулам:
, (1) где r – обязательная резервная норма (%);
m = M / R , (2) где М – прирост депозитов, R – прирост резервов.
В примере m = 10, т.е. каждый рубль увеличения резервов привел к возрастанию депозитов на 10 р.
Следовательно, величина мультипликатора находится в обратной зависимости от обязательных резервных требований. Если ставка минимальных резервов снизится до 5%, то m составит 20, а если повысится до 20%, то m составит 5.
Денежный Мультипликатор это числовой коэффициент, показывающий на сколько рублей возрастет денежное предложение на каждый дополнительный рубль избыточного резерва.
В реальной жизни мультипликационный эффект расширения банковских депозитов в значительной степени зависит от величины «утечек» в систему текущего обращения, так как далеко не все деньги, взятые в форме ссуд в банках, возвращаются туда на депозиты. Основными факторами, от которых зависит процесс создания банками новых денег, и, следовательно, изменение денежной массы, является размер минимальной ставки резервов и спрос на новые ссуды со стороны заемщиков.
3. Особенности развития банковской системы России на современном этапе
В настоящее время в России сформирована двухуровневая банковская система: 1 уровень — Центральный банк России, 2 уровень — коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.
В недавней истории отечественной банковской системы, можно выделить ряд этапов в зависимости от основных направлений деятельности, которые обеспечивали достаточный уровень прибыльности бизнеса.
1. 1991 – 1994 гг. – начальный этап становления в условиях гиперинфляции, когда за счет огромного процентного спрэда можно было получать высокую прибыль без внедрения технологий по снижению себестоимости бизнеса.
2. 1995 – 1998 гг. – этап спекулятивной экономики, позволявший удерживать хороший уровень прибыльности за счет высоких ставок на рынке ГКО-ОФЗ (фактически кредитовалось лишь государство; логическим завершением этого этапа стал дефолт 1998 г.)
3. конец 1998 – 2000 гг. – посткризисный переходный период, когда многие банки ликвидировались, а оставшиеся функционировали с низким уровнем рентабельности, за счет кредитования крупных клиентов.
4. С 2001г. по сегодняшний день – активное развитие традиционных банковских операций – корпоративное кредитование и привлечения вкладов населения; начиная с 2003 г. – потребительского кредитования.
Поскольку банки – неотъемлемая часть экономической системы страны, рассмотрим главные черты современного этапа ее развития и то, насколько эффективно она выполняет свои функции в контексте решения некоторых задач.
3.1 Макроэкономическая ситуация
В последние годы российская экономика демонстрирует устойчивую положительную динамику роста: объем ВВП за 2002 – 2004 гг. увеличился на 15 %, в то время как в развитых странах – в среднем на 8,9 %; промышленное производство за этот период выросло на треть; наблюдается стабильный курс рубля и рост реальных доходов населения.
Развитие банковской системы России сегодня характеризуются снижением темпа роста количественных показателей и переходом их в качественные. Уровень располагаемых кредитных ресурсов и уровень концентрации капитала можно оценить по доле капитала крупнейших банков в общем капитале банковской системы: на долю крупнейших 50 банков в совокупном капитале российской банковской системы по состоянию на 01.01.2005 г. приходится 69,8%, когда доля 100 крупнейших банков не превышает 75, 1%; средний показатель максимального объема кредита одному заемщику среди 50 крупнейших банков – 29, 4 млн. дол., среди 100 крупнейших банков – 16, 7 млн. дол. Анализ приведенных показателей приводит к выводу, что на данном этапе без увеличения капитализации банковская система России не способна принять на себя большие кредитные риски.
все же положительной и вполне закономерной тенденцией можно считать тот факт, что уменьшение чис¬ла банков происходит за счет мелких институтов, уставный капитал которых менее 3 млн руб. ( ИХ количество сократи¬лось в 4,3 раза — с 352 в 1999 г. до 72 в 2005 г.). Только солидные институты способны взять на себя крупные кредитные риски, поэтому данная тенденция будет только усиливаться, отвечая требованиям рынка по обеспечению пе¬релива капитала в реальный сектор экономики.
3.2 Слияние и поглощение
Эти формы поддержки расширения и укрупнения бизне¬са приобретают все большее значение. Всего (по состоянию на 1 января 2005 г.) зарегистрировано 366 присоединений банков. Из них путем преобразования в филиал присоеди¬нено 328, без образования филиала — 38 банков. Вот дан¬ные прошлых ЛЕТ (на первое января). С начала регистрации и до 1 января 1998 г. Надзорным органом было зарегистрировано 319 присоединений банков, 1999 г — 326, 2000 г. — 338, 2001 г. — 349, 2002 г. — 352, 2003 г. — 357 и 2004 г. -364 присоединения.
Сделок по слияниям зарегистрировано не было, что объясняется более сложной и длительной процедурой про¬ведения и оформления слияния по сравнению с присоеди¬нением (при слиянии образуется новое юридическое лицо и, следовательно, необходимо получение лицензии на осущест¬вление банковской деятельности, что сопряжено с большими затратами времени из-за бюрократических сложностей).
Начальным и непременным этапом, во многом предопре¬деляющим эффективность слияний и присоединений, слу¬жит оценка бизнеса участников такого рода сделок.
3.3 Структура кредитов
Доля в ВВП кредитов в рублях и валюте, выданных орга¬низациям коммерческими банками, повысилась почти в 2.5 раза — с 9,6% в 2002г. до 24,0% в 2004 г. Объем кре¬дитного рынка (кредиты организациям, физическим лицам, банкам в валюте и рублях) по состоянию на 01.01.2005 г. составил 4227955 млн. руб. (29,8% ВВП), а его прирост по сравнению с 01.01.2002 г. (1467489 млн. руб. ) — 188%.
Как видно из рис.2, темпы роста кредитования физичес¬ких лиц опережают темпы роста кредитования предприя¬тий. Если объем рынка потребительского кредитования в 2002-2005 гг. увеличился в 6,5 раз, то объем кредитов орга¬низациям — в 2,7 раза. Одной из причин роста объема кре¬дитов послужило снижение кредитных ставок до приемле¬мого для предприятий и населений уровня и сближение процентных ставок по рублевым и валютным кредитам (с учетом роста курса валюты).
При этом темпы роста кредитования нефинансового сек¬тора превышали темпы роста актинов банковского сектора: за прошедшие три года о6ъем кредитов и прочих размещен¬ных средств, предоставленных предприятиям и организаци¬ям-резидентам, увеличился в 2,7 раза — с 1177 млрд. руб. до 3150 млрд. руб., их доля в ВВП выросла с 13.2 до 18,8%.
В структуре рублевых кредитов, выданных банками орга¬низациям (см. рис. 2), наблюдается сокращение краткосрочных кредитов до 30 дней. Но реальному сектору необ¬ходимы длинные деньги, так как не во всех отраслях оборачиваемость активов высока, в особенности в трудоем¬ких и материалоемких производствах которым необходимы крупные инвестиционные влияния. Поэтому о значитель¬ном улучшении структуры, позволяющем эффективно кре¬дитовать промышленность, говорить ещё рано, так как объем кредитов на срок свыше 3 лет хотя и вырос за исследуемый период в 1,7 раза, доля длинных кредитов в обшей структу¬ре не превышает 10%. Анализ структуры выданных креди¬тов в рублях организациям и предприятиям с начала 2004 г. до середины 2005 г. (без учета кредитов, предоставленных банкам и индивидуальным предпринимателям) показал, что вклад банковской системы в поддержание экономического роста остается скромным. Основная часть кредитов реаль¬ному сектору по-прежнему носит краткосрочный характер и направлена в большей степени на пополнение оборотных средств предприятий.
Кредиты иностранных банков российскому бизнесу растут и уже превышают 32 млрд. дол. (в 2002 г. -12 млрд. дол.), а доля кредитных организаций с иностран¬ным участием на рынке составляет 10,0%. Кроме того, ино¬странный капитал заинтересован в российском банковском секторе в 2004 г. прирост зарубежных инвестиций. Соста¬вил 4,7 млрд. руб., или 24.9% (против 3 млрд. руб., или 19% в 2003 г.).
3.4 Останутся ли банки российскими
Об интересе иностранных банков к российской банков¬ской системе свидетельствуют многочисленные сделки по покупке зарубежными партнерами крупных пакетов акций российских банков.
Например, в июле 2001 г. французский банк ВМР Рaribas объявил о покупке одного из лидеров российского рынка потребительского кредитования — банка «Русский стан¬дарт». Розничное подразделение BNP Paribas — Cetelem — приобрело у основателя российского банка Рустама Тарико (он владеет 90% акций одноименного банка) 50% акций ЗАО «Русский стандарт».
Европейский банк реконструкции и развития намерен продолжить покупки акций российских банков, в том числе и региональных. Об этом сообщил глава представительства ЕБРР в России, комментируя новую стратегию банка на 2005-2006 гг. Новая стратегия ЕБРР для России также под¬разумевает, что банк готов поддерживать консолидацию бан¬ковского сектора в РФ, стимулируя приобретения и слия¬ния банков и оказывая помощь в приватизации банков, которые принадлежат государству и региональным властям.
Хотя доля активов банков в ВВП выросла с 37% в 2002 г. до 42,5% на 01.01.2005, отсутствие прогресса в мо¬дернизации банковской системы может привести к замедлению темпов развития. И, кроме того, усугубить проблему конкурентоспособности отечественных банкой по сравнению с иностранными банками, которые, как уже было отмечено выше, расширяют своё участие, как по объему пре¬доставляемых услуг, так и по их спектру.
3.5 «Карманное качество»
Что касается качества кредитного портфеля российских банков, то оно, помимо формальных нормативных требований, во многом определяется характером взаимоотношений банков с корпорациями внутри финансово-промышленных групп, к которым они принадлежат. Ведущую роль в подобных отноше¬ниях при этом зачастую играют не банки. Сращивание финан¬сового и промышленного капитала придает значительной час¬ти кредитов закрытый («связанный») характер.
Банки все больше и больше зависят от своих крупнейших заемщиков, а характерной чертой большинства региональных банков является обслуживание ими субфедеральных органов власти. Таким образом, деятельность целого ряда банков определяется благополучием их основных крупных клиентов, поддержкой органов власти либо благоприятной политикой со стороны ведущей организации в той финансово-промышленной группе, к которой банк принадлежит.
Таким образом, российским банкам следует искать но¬вые пути развития бизнеса, чтобы конкурировать с иност¬ранными, так как даже у крупных российских банков высоки издержки. Поэтому сегодня все чаше банки высказывают намерения о создании альянса с круп¬ными иностранными партнерами либо о продаже своей филиальной сети западному банку.
Для снижения издержек бизнеса нужна стратегия, учи¬тывающая потребности внешней среды, возможности вне¬дрения новых технологий, ведения бизнеса и позволяющая ориентировать усилия персонала и менеджмента на дости¬жение поставленных целей, на лучшее удовлетворение спро¬са клиентов, на повышение эффективности менеджмента.
3.6 Важный пассив
В настоящее время растет объем роста вкладов населе¬ния, средства физических лиц становятся важнейшим ис¬точником пассивов банковского сектора. Ежегодный при¬рост сбережений населения с 2001 г. составляет около 350 млрд. руб., но лишь треть из них поступает в банков¬скую систему, а более половины направляется на покупку наличной валюты. Важнейшей задачей является трансфор¬мация этих средств через коммерческие блики (или иные институты финансового рынка) в качестве инвестиций с экономику.
Доля вкладов на срок свыше 1 года выросла с 45% на 01.01.2004 г. до 60% па 01.08.2005 г. Это говорит о росте доверия к банкам со стороны населения, связанном не толь¬ко с увеличением доходов населения, но и с формированием системы страхования вкладов, в которую вошло абсолютное большинство действующих банков. При этом доли вкладов до востребования высока и на протяжении исследуемого перио¬да оставалась практически неизменной – 17 — 18%.
Общая сумма вкладов населения и депозитов организаций (в рублях и валюте) выросла на 69,84%, с 1852034 млн. руб. на 01.03.2004 г. до 3145516 млн. руб. на 01.08.2005 г. (табл. 2). Несмотря на рост вкладов населения, их доля в общем объеме привлеченных банками средств сократилась с 82% на 01.01.2004 г до 75% на 01.08.2005 г. Таким образом, темпы роста объемов средств, привлеченных банками от предприятий и организаций, превышают темпы роста вкладов населения.
Таблица 2. Динамика объемов банковских вкладов населения, индивидуальных предпринимателей и депозитов организаций
Следует отметить, что такие пассивы, как вклады насе¬ления, имеют две слабые стороны. Первая: если во всем мире вклады населения считаются одним из лучших бан¬ковских пассивов, то в России данный сегмент быстро рас¬тет, когда население настроено оптимистично, но под влиянием негативных ожиданий он в короткие сроки резка сокращается. Это создает для банков ряд проблем. Вторая: относительная высокая стоимость данного источника при¬водит к значительному снижению маржи банков при инвес¬тировании в реальный сектор, кредитные риски в котором также остаются высокими.
Таким образом, на протяжении всей истории существовании банковская система в России не выполняла своих сущностных функций. Да и на современном этапе, когда коммерческие банки всё больше инвестируют в реальный сектор экономики, они все же не в состоянии эффективно испол¬нять роль посредника.
Масштабы отечественной банковской системы относительно невелики, потому ее воздействие на экономику намного слабее, чем в других странах. Повышение доли российских банковских активов в ВВП до 42,5% — это определенное достижение. Но в ряде европейских стран этот показатель значительно выше: в Польше — 55%, Латвии — 61%, Чехии — 112%. Российские банки не только неконкурентоспособны на мировых финансовых рынках, пока они не могут удовлетворять даже кредитный спрос отечественной экономики.
И все же наметившиеся в последние три года тенденции позволяют надеяться, что банковская система России име¬ет значительный потенциал развития: динамика объемов выданных кредитов и привлеченных средств положительна, идет укрупнение уставных капиталов, сокращается число мелких нерентабельных кредитных организаций, происхо¬дит рост доли активов в валовом внутреннем продукте. Чтобы стать эффективным посредником, отечественной банковской системе еще предстоит решить ряд важных про¬блем стратегического свойства. И чем быстрее, тем лучше.
Заключение
История развития кредитных отношений и основного их звена – банка – насчитывает не одну сотню лет. Все это время они совершенствовались и приспосабливались под существовавшие экономические и политические структуры. В этот процесс вмешивалось государство, формируя банковскую систему, экономически и социально приемлемую для общества.
Банковская система России прошла сложный путь развития в рамках различных хозяйственных укладов. До революции и во времена НЭПа банковская система России функционировала в условиях рыночной экономики, и основу ее составляли акционерные коммерческие банки. Затем наступил период огосударствления собственности всех хозяйствующих субъектов, централизация управления их деятельностью. Банковская система также претерпела соответствующие изменения.
Возможности экстенсивного расширения банковской сферы практически полностью исчерпаны, этому способствует ужесточение нормативных требований, насыщение кредитного рынка традиционными банковскими услугами, возрастание конкуренции в банковской сфере и другие факторы. В дальнейшем развитии банковской системы главную роль получит ее качественное совершенствование, которое может происходить в двух основных направлениях:
— Развитие процессов концентрации в банковском деле. Банки способны сыграть ключевую роль в финансовом обеспечении подъема экономики, который, в свою очередь, даст всплеск инвестиционной активности. Крупные российские банки имеют традиционные связи с промышленностью, развитую филиальную сеть в регионах – предпосылки для удовлетворения инвестицион¬ных потребностей производственных структур через долгосрочные кредиты.
— Расширение круга услуг, предоставляемых банками своим клиентам, диверсификация в самом широком смысле. Потребности хозяйствующих субъектов растут, а ассортимент банковских услуг еще далеко не исчерпан.
Крупнейшие банки накапливают определенный потенциал для финансирования проектов в приоритетных отраслях, создания стратегических финансово-промышленных альянсов как «локомотивов» российской экономики. Повысился интерес крупных банков к вложениям в экономически необходимые либо оригинальные и конкурентоспособные на мировом уровне производства.
Важнейшими направлениями развития банковского сектора стали расширение сети филиалов по всей стране, установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки Запада.
Банковское дело затрагивает, в конечном счете, ожидания, чувства и планы конкретных людей. Банки, стремящиеся выжить в современной конкуренции должен стремиться к тому, чтобы чаяния его клиентов становились реальностью. Надежность банка – главная из составляющих той основы, на которой сохраняются и приумножаются средства Акционеров и Клиентов.
Подводя итоги данной работы, хотелось бы отметить всё более и более возрастающую с каждым днём роль коммерческих банков в функционировании рыночной системы в целом, т.к. денежно-кредитная система – основа основ рынка. Именно с развитием этой сферы многие отечественные и западные исследователи связывают выход России из сложившихся современных условий, выход из так называемого «экономического штопора», в который наша страна вошла десять лет назад.
Российские банки на сегодняшний день предоставляют всего лишь порядка двадцати услуг своим клиентам, когда на Западе этот показатель варьируется в районе двухсот. Разница, очевидно, не маленькая. Хотелось бы верить, что у России всё ещё впереди.
С моей точки зрения, основная цель работы была достигнута, т.е. тема «Банки и их роль в современной экономике» была изучена и представлена в основной её части.
Список использованной литературы
1. Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда//Деньги и кредит. – 2005 — №2 – с.27
2. Ямпольский М. М. О трактовках кредита// Деньги и кредит. – 2005 — №2 – с. 31
3. Ревин П. Правила движения//Эксперт — №33 – 2005 — с.22
4. Безуглова Н.В. Банковская система России. ЭКО. – 2006 — №9 – с.93-106
5. Стратегия развития банковского сектора РФ на период до 2008 г.// Деньги и кредит – 2005 — №4 – с.17 — 38
6. Экономическая теория: учеб. для студ. высш. учеб. заведений/ под ред. В.Д. Камаева. – 10-е изд., перераб. и доп. – М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 2003.
7. Иохин В. Я. Экономическая теория: Учебник. – М.: Юристъ, 2000.
8. Экономическая теория (политическая экономия): учеб. пособие /Под ред. Г.А. Шагиняна. — Ростов на Дону: Рост. гос. эконом. университет (РИНХ), 2004 г.
9. Деньги кредит банки: учебник /Под ред. О.И. Лаврушина. — 2изд., пераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2000 г.
10. www.gks.ru